DECRETO LEGISLATIVO 21 novembre 2007, n. 231

Attuazione della direttiva 2005/60/CE concernente la prevenzione dell'utilizzo del sistema finanziario a scopo di riciclaggio dei proventi di attività criminose e di finanziamento del terrorismo nonchè della direttiva 2006/70/CE che ne reca misure di esecuzione.

note: Entrata in vigore del provvedimento: 29/12/2007 (Ultimo aggiornamento all'atto pubblicato il 23/07/2026)

(GU n.290 del 14-12-2007 - Suppl. Ordinario n. 268) visualizza atto intero

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Articoli
Titolo I
(( (Disposizioni di carattere generale) ))

Capo I
(( (Ambito di applicazione) ))
1
agg.8
agg.7
agg.6
agg.5
agg.4
agg.3
agg.2
agg.1
orig.
2
agg.3
agg.2
agg.1
orig.
3
agg.5
agg.4
agg.3
agg.2
agg.1
orig.
Capo II
(( (Autorità, vigilanza e Pubbliche amministrazioni) ))
4
agg.2
agg.1
orig.
5
agg.5
agg.4
agg.3
agg.2
agg.1
orig.
6
agg.4
agg.3
agg.2
agg.1
orig.
7
agg.6
agg.5
agg.4
agg.3
agg.2
agg.1
orig.
8
agg.2
agg.1
orig.
9
agg.6
agg.5
agg.4
agg.3
agg.2
agg.1
orig.
10
agg.1
orig.
11
agg.9
agg.8
agg.7
agg.6
agg.5
agg.4
agg.3
agg.2
agg.1
orig.
Capo III
(( (Cooperazione nazionale e internazionale) ))
12
agg.5
agg.4
agg.3
agg.2
agg.1
orig.
13
agg.4
agg.3
agg.2
agg.1
orig.
13 bis
13 ter
(( Capo IV
(Analisi e valutazione
del rischio) ))
14
agg.4
agg.3
agg.2
agg.1
orig.
15
agg.3
agg.2
agg.1
orig.
16
agg.3
agg.2
agg.1
orig.
16 bis
16 ter
orig.
Titolo II
(( (Obblighi) ))

Capo I
(( (Obblighi di adeguata verifica della clientela) ))

Sezione I
((...))
17
agg.6
agg.5
agg.4
agg.3
agg.2
agg.1
orig.
18
agg.1
orig.
19
agg.3
agg.2
agg.1
orig.
20
agg.1
orig.
21
agg.4
agg.3
agg.2
agg.1
orig.
21 bis
21 ter
21 quater
21 quinquies
21 sexies
21 septies
22
agg.3
agg.2
agg.1
orig.
Sezione II
((...))
23
agg.3
agg.2
agg.1
orig.
24
agg.3
agg.2
agg.1
orig.
25
agg.4
agg.3
agg.2
agg.1
orig.
25 bis
Sezione III
((...))
26
agg.1
orig.
27
agg.2
agg.1
orig.
28
agg.3
agg.2
agg.1
orig.
29
orig.
30
agg.2
agg.1
orig.
Capo II
(( (Obblighi di conservazione) ))
31
agg.2
agg.1
orig.
32
agg.2
agg.1
orig.
33
agg.1
orig.
34
agg.1
orig.
34 bis
orig.
Capo III
(( (Obblighi di segnalazione) ))
35
orig.
36
agg.2
agg.1
orig.
37
agg.2
agg.1
orig.
38
agg.2
agg.1
orig.
39
agg.2
agg.1
orig.
40
agg.5
agg.4
agg.3
agg.2
agg.1
orig.
41
agg.2
agg.1
orig.
(( Capo IV
(Obbligo di astensione) ))
42
agg.1
orig.
Capo V
((Disposizioni specifiche per i prestatori di servizi di pagamento,
gli istituti di moneta elettronica e i prestatori di servizi per le cripto-attività))
43
orig.
44
agg.1
orig.
45
agg.1
orig.
45 bis
orig.
(( Capo VI
(Obblighi di comunicazione) ))
46
agg.1
orig.
47
agg.3
agg.2
agg.1
orig.
(( Capo VII
(Segnalazione di violazioni) ))
48
agg.2
agg.1
orig.
Titolo III
(( (Misure ulteriori) ))
49
agg.15
agg.14
agg.13
agg.12
agg.11
agg.10
agg.9
agg.8
agg.7
agg.6
agg.5
agg.4
agg.3
agg.2
agg.1
orig.
50
agg.1
orig.
51
agg.2
agg.1
orig.
Titolo IV
(( (Disposizioni specifiche per i prestatori di servizi di gioco) ))
52
agg.1
orig.
52 bis
53
agg.3
agg.2
agg.1
orig.
54
agg.1
orig.
Titolo V
DISPOSIZIONI SANZIONATORIE E FINALI

Capo I
(( (Sanzioni penali) ))
55
agg.3
agg.2
agg.1
orig.
Capo II
(( (Sanzioni amministrative) ))
56
agg.6
agg.5
agg.4
agg.3
agg.2
agg.1
orig.
57
agg.3
agg.2
agg.1
orig.
58
agg.6
agg.5
agg.4
agg.3
agg.2
agg.1
orig.
59
orig.
60
agg.1
orig.
61
orig.
62
agg.3
agg.2
agg.1
orig.
63
agg.3
agg.2
agg.1
orig.
64
orig.
65
agg.2
agg.1
orig.
66
agg.1
orig.
67
agg.1
orig.
68
orig.
69
orig.
Capo III
(( (Disposizioni finali) ))
70
orig.
71
72
73
74

Allegati

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Testo in vigore dal: 23-7-2026

aggiornamenti all'articolo

Art. 21

(Comunicazione e accesso alle informazioni sulla titolarità effettiva di persone giuridiche e trust)

1. Le imprese dotate di personalità giuridica tenute all'iscrizione nel Registro delle imprese di cui all'articolo 2188 del codice civile e le persone giuridiche private tenute all'iscrizione nel Registro delle persone giuridiche private di cui al decreto del Presidente della Repubblica 10 febbraio 2000, n. 361, comunicano le informazioni relative ai propri titolari effettivi, per via esclusivamente telematica e in esenzione da imposta di bollo, al Registro delle imprese, ai fini della conservazione in apposita sezione. L'omessa comunicazione delle informazioni sul titolare effettivo è punita con la medesima sanzione di cui all'articolo 2630 del codice civile.

((COMMA ABROGATO DAL D.LGS. 10 GIUGNO 2026, N. 122))

3. I trust produttivi di effetti giuridici rilevanti a fini fiscali, secondo quanto disposto dall'articolo 73 del decreto del Presidente della Repubblica del 22 dicembre 1986 n. 917 nonché gli istituti giuridici affini stabiliti o residenti sul territorio della Repubblica italiana, sono tenuti all'iscrizione in apposita sezione speciale del Registro delle imprese. Le informazioni di cui all'articolo 22, comma 5, relative alla titolarità effettiva dei medesimi trust e degli istituti giuridici affini, stabiliti o residenti sul territorio della Repubblica italiana sono comunicate, a cura del fiduciario o dei fiduciari, di altra persona per conto del fiduciario o della persona che esercita diritti, poteri e facoltà equivalenti in istituti giuridici affini, per via esclusivamente telematica e in esenzione da imposta di bollo, al Registro delle imprese, ai fini della relativa conservazione. L'omessa comunicazione delle informazioni sul titolare effettivo è punita con la medesima sanzione di cui all'articolo 2630 del codice civile.

((COMMA ABROGATO DAL D.LGS. 10 GIUGNO 2026, N. 122))

5. Con apposito decreto del Ministro dell'economia e delle finanze, di concerto con il Ministro dello sviluppo economico, sentito il Garante per la protezione dei dati personali, sono stabiliti:

a) i dati e le informazioni sulla titolarità effettiva delle imprese dotate di personalità giuridica, delle persone giuridiche private e dei trust e degli istituti giuridici affini, stabiliti o residenti sul territorio della Repubblica italiana da comunicare al Registro delle imprese nonché le modalità e i termini entro cui effettuare la comunicazione;

((LETTERA ABROGATA DAL D.LGS. 10 GIUGNO 2026, N. 122))

;

((LETTERA ABROGATA DAL D.LGS. 10 GIUGNO 2026, N. 122))

;

((LETTERA ABROGATA DAL D.LGS. 10 GIUGNO 2026, N. 122))

;

e) con specifico riferimento alle informazioni sulla titolarità effettiva di persone giuridiche private diverse dalle imprese e su quella dei trust produttivi di effetti giuridici rilevanti a fini fiscali, le modalità di dialogo tra il Registro delle imprese e le basi di dati, relative alle persone giuridiche private, gestite dagli Uffici territoriali del governo nonché quelle di cui è titolare l'Agenzia delle entrate relativi al codice fiscale ovvero, se assegnata, alla partita IVA del trust e agli atti istitutivi, dispositivi, modificativi o traslativi inerenti le predette persone giuridiche e i trust, rilevanti in quanto presupposti impositivi per l'applicazione di imposte dirette o indirette.

e-bis)

((LETTERA ABROGATA DAL D.LGS. 10 GIUGNO 2026, N. 122))

;

e-ter) le modalità di dialogo con la piattaforma centrale europea istituita dall'articolo 22, paragrafo 1, della direttiva (UE) 2017/1132, del Parlamento europeo e del Consiglio, del 14 giugno 2017, relativa ad alcuni aspetti di diritto societario, al fine di garantire l'interconnessione tra le sezioni del Registro di cui ai commi 1 e 3 del presente articolo e i registri centrali istituiti presso gli Stati membri per la conservazione delle informazioni e dei dati sulla titolarità effettiva di enti giuridici e trust.

((COMMA ABROGATO DAL D.LGS. 10 GIUGNO 2026, N. 122))

7-bis.

((COMMA ABROGATO DAL D.LGS. 10 GIUGNO 2026, N. 122))

.
(23)

--------------

AGGIORNAMENTO (23)

Il D.Lgs. 25 maggio 2017, n. 90 ha disposto (con l'art. 9, comma 1) che "Le disposizioni emanate dalle autorità di vigilanza di settore, ai sensi di norme abrogate o sostituite per effetto del presente decreto, continuano a trovare applicazione fino al 31 marzo 2018".

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