DECRETO LEGISLATIVO 21 novembre 2007, n. 231

Attuazione della direttiva 2005/60/CE concernente la prevenzione dell'utilizzo del sistema finanziario a scopo di riciclaggio dei proventi di attivita' criminose e di finanziamento del terrorismo nonche' della direttiva 2006/70/CE che ne reca misure di esecuzione.

note: Entrata in vigore del provvedimento: 29/12/2007 (Ultimo aggiornamento all'atto pubblicato il 17/05/2022)
Testo in vigore dal: 10-11-2019
aggiornamenti all'articolo
                              Art. 20. 
 
(Criteri per la determinazione della titolarita' effettiva di clienti
                   diversi dalle persone fisiche). 
 
  1. Il titolare effettivo di clienti diversi dalle  persone  fisiche
coincide con la persona fisica o le persone fisiche  cui,  in  ultima
istanza, e' attribuibile la proprieta' diretta o indiretta  dell'ente
ovvero il relativo controllo. 
  2. Nel caso in cui il cliente sia una societa' di capitali: 
    a) costituisce indicazione di proprieta' diretta  la  titolarita'
di una partecipazione superiore al 25  per  cento  del  capitale  del
cliente, detenuta da una persona fisica; 
    b) costituisce indicazione di proprieta' indiretta la titolarita'
di una percentuale di partecipazioni superiore al 25  per  cento  del
capitale  del  cliente,  posseduto  per  il   tramite   di   societa'
controllate, societa' fiduciarie o per interposta persona. 
  3. Nelle ipotesi  in  cui  l'esame  dell'assetto  proprietario  non
consenta di individuare in maniera univoca la  persona  fisica  o  le
persone fisiche cui e' attribuibile la proprieta' diretta o indiretta
dell'ente, il titolare effettivo coincide con la persona fisica o  le
persone fisiche cui, in ultima istanza, e' attribuibile il  controllo
del medesimo in forza: 
    a) del controllo  della  maggioranza  dei  voti  esercitabili  in
assemblea ordinaria; 
    b) del controllo di voti sufficienti per esercitare  un'influenza
dominante in assemblea ordinaria; 
    c)  dell'esistenza  di  particolari  vincoli   contrattuali   che
consentano di esercitare un'influenza dominante. 
  ((4. Nel caso in cui il cliente sia una persona giuridica  privata,
di cui al decreto del Presidente della Repubblica 10  febbraio  2000,
n. 361, sono cumulativamente individuati, come titolari effettivi: 
    a) i fondatori, ove in vita; 
    b) i beneficiari, quando individuati o facilmente individuabili; 
    c) i titolari di poteri di  rappresentanza  legale,  direzione  e
amministrazione.)) 
  ((5. Qualora l'applicazione dei criteri di cui ai precedenti  commi
non  consenta  di  individuare  univocamente  uno  o  piu'   titolari
effettivi, il titolare effettivo coincide con la persona fisica o  le
persone  fisiche  titolari,  conformemente  ai   rispettivi   assetti
organizzativi  o  statutari,  di  poteri  di  rappresentanza  legale,
amministrazione o direzione della societa'  o  del  cliente  comunque
diverso dalla persona fisica.)) 
  6.  I  soggetti  obbligati  conservano  traccia   delle   verifiche
effettuate  ai  fini  dell'individuazione  del   titolare   effettivo
((nonche',  con   specifico   riferimento   al   titolare   effettivo
individuato ai sensi  del  comma  5,  delle  ragioni  che  non  hanno
consentito di individuare il titolare effettivo ai sensi dei commi 1,
2, 3 e 4 del presente articolo)). 
                                                                 (23) 
 
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AGGIORNAMENTO (23) 
  Il D.Lgs. 25 maggio 2017, n. 90 ha disposto (con l'art. 9, comma 1)
che "Le disposizioni emanate dalle autorita' di vigilanza di settore,
ai sensi di norme abrogate o  sostituite  per  effetto  del  presente
decreto, continuano a trovare applicazione fino al 31 marzo 2018".